股权交易的巨著:《一本书看透股权节税:零基础50个案例搞定股权税收》

图书简介
1. 内容架构与核心价值
本书以企业生命周期为轴,系统解析股权架构与税务规划的联动逻辑:
时间轴覆盖:从“公司设立—扩张—收缩—上市—整合”全流程,梳理30个核心股权动作(如分红、转股、重组、代持)的税收知识点。
案例驱动:精选50个真实案例,包括公牛集团(混合型股权架构)、来伊份(持股公司间接架构)、掌趣科技(有限合伙架构)等,结合A股、港股上市企业实操场景。
四大特色:
通俗性:以虚拟案例与白话解读降低财税门槛,适合老板与财务共读。
系统性:打通法律、税务、商业模式的边界,构建“战略-税负”一体化思维。
实操性:提供纳税缓冲垫设计、税负成本测算等工具模板,可直接用于企业决策。
严谨性:所有知识点标注法规依据(如《个人所得税法》《企业所得税法》条款)。
2. 核心章节亮点
股权架构选择:对比个人直接持股、持股公司间接架构、有限合伙架构的税负差异,揭示“税收导管”原理(如企业股东分红免税的逻辑)。
扩张与收缩策略:解析非货币资产出资、债权融资、并购重组中的节税技巧,例如通过增资扩股替代股权转让以减少所得税。
上市与整合规划:剖析科创板企业估值逻辑、金税四期稽查案例,强调合规性设计(如股权代持风险与解除方案)。
3.核心优势
本土化实战导向:聚焦中国税法与商业生态,突破西方理论框架,适配民企、国企混改等复杂场景。
业财融合思维:将税务规划嵌入商业决策,例如通过架构设计延缓纳税时点、优化现金流。
工具化输出:提供21个分析模板(如自由现金流测算表、股权转让税负对比模型),降低应用门槛。
4.适用人群
企业管理者:需优化股权架构、降低税负的创始人及高管;
财务/税务从业者:提升业财融合能力的财务总监、税务师;
投资者:A股/港股投资者及私募尽调人员。
作者简介
李利威是中国股权设计与税务规划领域的权威专家,拥有律师、注册会计师、注册税务师三重执业资格,现任复旦大学经济学院客座教授,并创立“利威股权”咨询机构。深耕股权咨询18年,服务过拉卡拉、碧桂园、联想控股等多家上市公司及细分领域头部企业,主导的股权设计项目涵盖架构搭建、激励方案、并购重组等场景。其著作《一本书看透股权架构》连续三年位居京东股权类书籍榜首,被誉为“中国本土化股权设计的标杆人物”。
目录简要
读书摘要
“企业股东作为‘税收导管’,将利润向上导至顶层个人股东时征税;若中间层免税,则避免重复征税,实现税负中性。”
三种架构税负对比:
“若持股目的为卖股套现,税负由低到高依次为:个人直接架构<有限合伙架构<持股公司架构;若为分红,持股公司架构因纳税缓冲垫更具优势。”
安全边际原则:
“股权架构需预留调整空间,如同汽车安全气囊,为未预见风险(如政策变更、股东分歧)提供缓冲。”
混合架构复杂性:
“混合型股权架构兼顾控制权与节税,但调整难度远高于单一架构,需以终为始设计时间轴。”
战略与税负关系:
“税负不是决策唯一标准,但误判税负成本可能导致商业战略失败(如高商誉并购引发的现金流危机)。”