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股权交易的巨著:《一本书看透股权节税:零基础50个案例搞定股权税收》

  • 一本书看透股权节税:零基础50个案例搞定股权税收
  • 李利威
  • 机械工业出版社
  • 9787111705574
  • 2022-06-12
  • 纸质版
  • 平装
  • 416
  • 89
  • 图书简介

    1. 内容架构与核心价值

    本书以企业生命周期为轴,系统解析股权架构与税务规划的联动逻辑:

    时间轴覆盖:从“公司设立—扩张—收缩—上市—整合”全流程,梳理30个核心股权动作(如分红、转股、重组、代持)的税收知识点。

    案例驱动:精选50个真实案例,包括公牛集团(混合型股权架构)、来伊份(持股公司间接架构)、掌趣科技(有限合伙架构)等,结合A股、港股上市企业实操场景。

    四大特色:

    通俗性:以虚拟案例与白话解读降低财税门槛,适合老板与财务共读。

    系统性:打通法律、税务、商业模式的边界,构建“战略-税负”一体化思维。

    实操性:提供纳税缓冲垫设计、税负成本测算等工具模板,可直接用于企业决策。

    严谨性:所有知识点标注法规依据(如《个人所得税法》《企业所得税法》条款)。

    2. 核心章节亮点

    股权架构选择:对比个人直接持股、持股公司间接架构、有限合伙架构的税负差异,揭示“税收导管”原理(如企业股东分红免税的逻辑)。

    扩张与收缩策略:解析非货币资产出资、债权融资、并购重组中的节税技巧,例如通过增资扩股替代股权转让以减少所得税。

    上市与整合规划:剖析科创板企业估值逻辑、金税四期稽查案例,强调合规性设计(如股权代持风险与解除方案)。

    3.核心优势

    本土化实战导向:聚焦中国税法与商业生态,突破西方理论框架,适配民企、国企混改等复杂场景。

    业财融合思维:将税务规划嵌入商业决策,例如通过架构设计延缓纳税时点、优化现金流。

    工具化输出:提供21个分析模板(如自由现金流测算表、股权转让税负对比模型),降低应用门槛。

    4.适用人群

    企业管理者:需优化股权架构、降低税负的创始人及高管;

    财务/税务从业者:提升业财融合能力的财务总监、税务师;

    投资者:A股/港股投资者及私募尽调人员。

    作者简介

    李利威是中国股权设计与税务规划领域的权威专家,拥有律师、注册会计师、注册税务师三重执业资格,现任复旦大学经济学院客座教授,并创立“利威股权”咨询机构。深耕股权咨询18年,服务过拉卡拉、碧桂园、联想控股等多家上市公司及细分领域头部企业,主导的股权设计项目涵盖架构搭建、激励方案、并购重组等场景。其著作《一本书看透股权架构》连续三年位居京东股权类书籍榜首,被誉为“中国本土化股权设计的标杆人物”。

    目录简要

    前言

    第一部分 公司设立

    第1章 个人持股直接架构

    第2章 持股公司间接架构

    第3章 有限合伙间接架构

    第4章 混合型股权架构

    第5章 四种股权架构的应用

    第6章 企业类型如何选择

    第二部分 公司扩张

    第7章 资产出资之非货币资产出资

    第8章 股权合作之联姻生子

    第9章 股权合作之借鸡生蛋

    第10章 债权融资之明股实债

    第11章 增资扩股之股权融资

    第12章 增资扩股之转增资本

    第三部分 公司收缩

    第13章 资产出售和资产收购

    第14章 股权退出之个人股东退出

    第15章 股东退出之公司股东退出

    第16章 股东退出之企业注销

    第17章 企业重组之合并分立

    第18章 企业重组之资产剥离

    第四部分 公司上市

    第19章 公司上市之基础税政

    第20章 拟上市公司之顶层架构

    第21章 拟上市公司之底层架构

    第22章 拟上市公司之股权代持

    第23章 拟上市公司之股份改制

    第24章 公司成熟之股权激励

    第五部分 公司整合

    第25章 企业并购之并购协议

    第26章 企业并购之承债式收购

    第27章 企业并购之换股并购

    第28章 企业并购之股权置换

    第29章 境外架构之纯外资架构

    第30章 境外架构之走出去架构

    读书摘要

    税收管理论:

    “企业股东作为‘税收导管’,将利润向上导至顶层个人股东时征税;若中间层免税,则避免重复征税,实现税负中性。”

    三种架构税负对比:

    “若持股目的为卖股套现,税负由低到高依次为:个人直接架构<有限合伙架构<持股公司架构;若为分红,持股公司架构因纳税缓冲垫更具优势。”

    安全边际原则:

    “股权架构需预留调整空间,如同汽车安全气囊,为未预见风险(如政策变更、股东分歧)提供缓冲。”

    混合架构复杂性:

    “混合型股权架构兼顾控制权与节税,但调整难度远高于单一架构,需以终为始设计时间轴。”

    战略与税负关系:

    “税负不是决策唯一标准,但误判税负成本可能导致商业战略失败(如高商誉并购引发的现金流危机)。”

    作者头像
    姚先生创始人

    差点成为有力量的石油工人的世界上最水的财务经理。

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